Wo trage ich bei Elster die Nebenkosten ein?

Inhaltsverzeichnis:

1. Wo trage ich bei Elster die Nebenkosten ein?
2. Wo werden die Nebenkosten in der Steuererklärung eintragen?
3. Welche Nebenkosten kann man bei der Steuererklärung geltend machen?
4. Wo finde ich bei Elster die Anlage für haushaltsnahe Dienstleistungen?
5. Sind Nebenkosten Werbungskosten?
6. Kann man als Mieter Nebenkosten von der Steuer absetzen?
7. Wo trage ich haushaltsnahe Dienstleistungen in der Steuererklärung ein?
8. Wo finde ich bei ELSTER die Anlage Sonderausgaben?
9. Welche Mietnebenkosten können steuerlich abgesetzt werden?
10. Wie hoch dürfen pauschale Nebenkosten sein?
11. Was ist der Unterschied zwischen Nebenkosten und Betriebskosten?
12. Welche Nebenkosten sind nicht steuerlich absetzbar?
13. Ist der Hausmeister eine haushaltsnahe Dienstleistung?

Wo trage ich bei Elster die Nebenkosten ein?

Haben Sie eine Wohnung gemietet und in der Nebenkostenabrechnung der:der Vermieter:in stecken Ausgaben für Handwerker, für Gebäudereiniger und den Hausmeisterservice oder Zahlungen an geringfügig Beschäftigte, winkt Ihnen vielleicht eine Steueranrechnung nach § 35a EStG. Die Höhe der Steueranrechnung hängt von der Art der Aufwendungen ab. Hierbei gilt Folgendes:

• Geringfügig Beschäftigte: Bezahlen Sie mit den Nebenkosten geringfügig Beschäftigte, winkt Ihnen von Ihrer Zahlung eine Steueranrechnung von 20 %, maximal jedoch 510 Euro pro Jahr.
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Bittet Sie Ihr Vermieter für haushaltsnahe Dienstleistungen zur Kasse (Zahlungen für Gebäudereinigungsfirma, Schneeräumdienst, selbständiger Hausmeister), können Sie in Ihrer Steuererklärung eine Steueranrechnung von 20 %, maximal jedoch in Höhe von 4.000 Euro beantragen.
• Handwerkerleistungen: Müssen Sie als Mieter ausnahmsweise Zuzahlungen zu Handwerkerarbeiten leisten, können Sie 20 % Steueranrechnung beantragen, maximal 1.200 Euro pro Jahr.

Praxis-Tipp: Bescheinigung über Aufwendungen nach § 35a EStG Damit das Finanzamt überprüfen kann, ob die Aufwendungen, für die Sie eine Steueranrechnung geltend machen, tatsächlich nach § 35a EStG begünstigt sind, benötigen Sie eine Bescheinigung Ihres Vermieters. Sollte Ihr Vermieter abwinken, weil er nicht weiß, wie so eine Bescheinigung über Aufwendungen nach § 35a EStG aussehen soll, weisen Sie ihn auf ein Schreiben des Bundesfinanzministeriums hin (BMF, Schreiben v. 9.11.2016, Az. IV C 8 - S 2296-b/07/10003 :008). In diesem BMF-Schreiben ist in Anlage 2 ein solches Muster zu finden.

Wo werden die Nebenkosten in der Steuererklärung eintragen?

Als Nebenkosten absetzen kannst Du zunächst alle Ausgaben, die bei Arbeiten rund um Haus und Garten entstanden sind. Dazu gehören zum einen Handwerkerleistungen und zum anderen so genannte haushaltsnahe Dienstleistungen.

Als Mieter kannst Du vor allem nicht die folgenden Nebenkosten in der Steuererklärung geltend machen

Welche Nebenkosten kann man bei der Steuererklärung geltend machen?

Du kennst bestimmt den Begriff der haushaltsnahen Aufwendungen. Diese Aufwendungen sind steuerlich laut dem Paragrafen 35a des Einkommensteuergesetzes begünstigt. Allgemein können haushaltsnahe Aufwendungen weiter in haushaltsnahe Dienstleistungen, haushaltnahe Beschäftigungsverhältnisse und Handwerkerkosten unterteilt werden. Das klingt erst mal etwas kompliziert, aber du kannst dir merken, dass es sich hierbei um Arbeiten handelt, die von Dienstleister*innen und Handwerker*innen in deiner Wohnung und rund um den Garten oder dem Haus geleistet werden. Irrelevant ist, ob du als Mieter*in oder dein*e Vermieter*in diesen Auftrag erteilt hat.

Deine Nebenkostenabrechnung enthält absetzbare Kosten. Hierbei kannst du sowohl Arbeitskosten, also auch Ausgaben für Verbrauchsmittel, Maschinen und Fahrtkosten absetzen. Du kannst allerdings keine Materialkosten steuerlich geltend machen.

Wo finde ich bei Elster die Anlage für haushaltsnahe Dienstleistungen?

Hallo zusammen, auch für die Haushaltsnahen Dienstleistungen gibt es nun wohl eine extra Anlage. Aber unter der Auswahl "alle Formulare" kann ich die Anlage nicht finden und auch sonst werden die unterschiedlichen Anlagen nirgendwo aufgelistet.... Wie findet man diese?? Herzlichen Dank schon mal für aufklärende Worte!

Sind Nebenkosten Werbungskosten?

Nicht nur Hausbesitzer/innen können die Ausgaben für beispielsweise die Treppenhausreinigung, die Gartenpflege, Wartungsarbeiten, den Hauswart oder Schornsteinfegerdienste steuerlich geltend machen. Auch Mitglieder einer Wohnungseigentümergemeinschaft oder Mieter/innen wie Sabine können Ausgaben für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen in ihrer Steuererklärung eintragen. Dazu zählen ebenso die Straßenreinigung, der Winterdienst oder die Schädlingsbekämpfung. Das heißt: Wenn Sabine anteilig über ihre Nebenkostenrechnung dafür bezahlt hat, kann sie den Posten später von der Steuer absetzen. Das Gleiche gilt natürlich auch, wenn Sabine die Rechnungen direkt bezahlt und diese nicht über die Nebenkostenabrechnung, also ihren Vermieter abgewickelt werden.

Doch egal ob direkt selbst bezahlt oder über die Nebenkostenabrechnung, die Aufwendungen sind nur zu jeweils 20 Prozent bei der Steuer anrechenbar. Dabei gelten Höchstgrenzen: haushaltsnahe Dienstleistungen sind mit bis zu 4.000 Euro pro Jahr absetzbar, Handwerkerleistungen können bis zu 1.200 Euro in die Steuererklärung eingetragen werden.

Kann man als Mieter Nebenkosten von der Steuer absetzen?

Nicht nur Hausbesitzer/innen können die Ausgaben für beispielsweise die Treppenhausreinigung, die Gartenpflege, Wartungsarbeiten, den Hauswart oder Schornsteinfegerdienste steuerlich geltend machen. Auch Mitglieder einer Wohnungseigentümergemeinschaft oder Mieter/innen wie Sabine können Ausgaben für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen in ihrer Steuererklärung eintragen. Dazu zählen ebenso die Straßenreinigung, der Winterdienst oder die Schädlingsbekämpfung. Das heißt: Wenn Sabine anteilig über ihre Nebenkostenrechnung dafür bezahlt hat, kann sie den Posten später von der Steuer absetzen. Das Gleiche gilt natürlich auch, wenn Sabine die Rechnungen direkt bezahlt und diese nicht über die Nebenkostenabrechnung, also ihren Vermieter abgewickelt werden.

Doch egal ob direkt selbst bezahlt oder über die Nebenkostenabrechnung, die Aufwendungen sind nur zu jeweils 20 Prozent bei der Steuer anrechenbar. Dabei gelten Höchstgrenzen: haushaltsnahe Dienstleistungen sind mit bis zu 4.000 Euro pro Jahr absetzbar, Handwerkerleistungen können bis zu 1.200 Euro in die Steuererklärung eingetragen werden.

Wo trage ich haushaltsnahe Dienstleistungen in der Steuererklärung ein?

[Haushaltshilfen, Pflege, Heimkosten, Dienstleistungen, Handwerkerleistungen → Zeilen 4–9]

Sie können eine Steuerermäßigung (direkter Abzug von der tariflichen Einkommensteuer) beantragen, wenn die Tätigkeiten im eigenen Haushalt ausgeführt wurden. Auch die Pflege in der eigenen Wohnung oder der Wohnung der zu pflegenden Person und die Unterbringung in einem Heim zur dauernden Pflege oder aus Altersgründen sind begünstigt.

Wo finde ich bei ELSTER die Anlage Sonderausgaben?

Die Angaben in der Anlage Sonderausgaben waren früher Teil des Mantelbogens. Seit 2019 sind sie in einer eigenen Anlage zu finden.

Anlage Sonderausgaben 2022

Welche Mietnebenkosten können steuerlich abgesetzt werden?

Als Mieter oder Mieterin können Sie manche Nebenkosten von der Steuer absetzen. Voraussetzung dafür ist, dass die Ausgaben dem Wert- oder Substanzerhalt der Immobilie dienen. Verbrauchsabhängige Kosten wie Strom-, Wasser- oder Heizkosten und Müllgebühren erkennen die Finanzämter daher nicht an.

Wie hoch dürfen pauschale Nebenkosten sein?

Der wesentliche Unterschied zur Betriebskostenvorauszahlung liegt darin, dass für die Betriebskostenpauschale keine Jahresabrechnung erstellt werden muss. Damit entfallen sowohl für Mieter als auch Vermieter sämtliche Ansprüche auf etwaige Nachzahlungen, sollte zu viel beziehungsweise zu wenig berechnet worden sein.

Die Betriebskostenpauschale wird in der Regel mit einem Sicherheitszuschlag berechnet. Dieser dient dazu, dass eventuelle Schwankungen der tatsächlichen Kosten berücksichtigt werden. Übersteigen diese Schwankungen den Zuschlag, wird der Vermieter die Nebenkostenpauschale gemäß § 560 Bürgerliches Gesetzbuch (BGB) erhöhen.

Was ist der Unterschied zwischen Nebenkosten und Betriebskosten?

Bei der Nutzung einer Immobilie entstehen Betriebskosten für den/die Eigentümer*in. Wird das Gebäude vermietet, können die Betriebskosten auf die Mietparteien umgelegt werden. Was der Unterschied zu Nebenkosten ist, worauf Mietende achten müssen und wie sie ihre Betriebskostenabrechnung prüfen können, erfahren Sie in diesem Beitrag.

Sie sind unsicher, ob alle Angaben in der Betriebskostenabrechnung korrekt sind? Prüfen Sie die Abrechnung mit dem BetriebskostenCheck und finden Sie heraus, ob und wie viel Sie sparen können. 

Welche Nebenkosten sind nicht steuerlich absetzbar?

Als Mieter oder Mieterin können Sie manche Nebenkosten von der Steuer absetzen. Voraussetzung dafür ist, dass die Ausgaben dem Wert- oder Substanzerhalt der Immobilie dienen. Verbrauchsabhängige Kosten wie Strom-, Wasser- oder Heizkosten und Müllgebühren erkennen die Finanzämter daher nicht an.

Ist der Hausmeister eine haushaltsnahe Dienstleistung?

Durch das Gesetz zur steuerlichen Förderung von Familien und haushaltsnahen Dienstleistungen (Familienleistungsgesetz – FamLeistG) vom 22.12.2008 (BGBl I 2008, 2955) wird § 35a EStG neu gefasst. Durch das BMF-Schreiben vom 9.11.2016 (BStBl I 2016, 1213) wurden die Regelungen zur Anwendung des § 35a EStG unter Berücksichtigung der zwischenzeitlich zu dieser Vorschrift ergangenen Rechtsprechung überarbeitet und das BMF-Schreiben vom 10.1.2014 (BStBl I 2014, 75) aufgehoben. Das BMF-Schreiben vom 9.11.2016 (BStBl I 2016, 1213) ist in allen noch offenen Fällen anzuwenden. Zur Anwendung s.a. die Kurzinformation der OFD Nordrhein-Westfalen vom 25.11.2016 (Kurzinformation ESt Nr. 23/2016, DStR 2017, 264).

Mit Schreiben vom 1.9.2021, BStBl I 2021, 1494 wird das Schreiben vom 9.11.2016 zur Begünstigung von Maßnahmen der öffentlichen Hand, die nach öffentlich-rechtlichen Kriterien abgerechnet werden, angepasst.

§ 35a EStG enthält Steuerermäßigungen für folgende Tätigkeiten bzw. Dienstleistungen (zu § 35a Abs. 1 EStG s. → Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, → Kinderbetreuungskosten, zu § 35a Abs. 3 EStG s. → Haushaltsnahe Handwerkerleistungen):

→ Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse i.S.d. § 35a Abs. 2 Satz 1 Alt. 1 EStG sind abhängige Beschäftigungsverhältnisse,

• für die Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung entrichtet werden und die keine geringfügig entlohnte Beschäftigung darstellen,

• und geringfügige Beschäftigungsverhältnisse von den ArbG, die nicht am Haushaltsscheckverfahren teilnehmen können (BMF vom 9.11.2016, BStBl I 2016, 1213, Rz. 7).

Diese haushaltsnahen Beschäftigungsverhältnisse werden mit den haushaltsnahen Dienstleistungen einschließlich Pflege- und Betreuungsleistungen zu einem Fördertatbestand zusammengefasst (20 % der Aufwendungen, höchstens 4 000 €). Die Abrechnung erfolgt nach den allgemeinen Grundsätzen über den Steuerabzug vom Arbeitslohn (Lohnsteuer, §§ 38 ff. EStG) und entsprechende Abführung der Sozialversicherungsbeiträge (s.a. BMF vom 9.11.2016, BStBl I 2016, 1213, Rz. 38). Die Steuerermäßigungsregelung des § 35a EStG ist auch anwendbar, wenn der Haushalt des Stpfl. außerhalb Deutschlands in einem anderen EU- oder EWR-Staat liegt. In diesen Fällen ist Voraussetzung, dass die aufgrund des Beschäftigungsverhältnisses zu zahlenden Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge an die Sozialversicherung in dem jeweiligen Staat der EU oder des EWR entrichtet werden (BMF vom 9.11.2016, BStBl I 2016, 1213, Rz. 8).